いまさら人に聞けない確定申告とは？確定申告のポイントも紹介

確定申告をする際に必要なものと手続きの流れご紹介

編集者： いのき

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新しい年が始まると、いろいろと忙しいことが増えてきます。その中でも確定申告の準備を要する人が多いでしょう。細かい計算や帳簿、必要となる書類など大変ですが得られるメリットも多いです。今回は、上手に行うことでデメリットの少ない確定申告のポイントについて紹介します。

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Part 1: 確定申告の基礎知識

確定申告は所得に対してかかる、税金を自分で計算して清算を行う手続きのことを指します。所得には、下記の１０種類があります。

● 利子所得
● 給与所得
● 退職所得
● 事業所得
● 配当所得
● 不動産所得
● 一時所得
● 譲渡所得
● 山林所得

これらの所得について1年間の集計を行い、税金も計算し、自ら申告を行なって納税しなければなりません。

1.1確定申告が必要な会社勤めの方

会社勤めの方であれば、年末調整など企業が代行してくれることも多いです。しかし、自力で確定申告を行わなければならないケースもあります。

以上のどれかが当てはまる方は、会社勤めであっても確定申告を行わなければなりません。

1.2会社勤めの方以外の確定申告が必要な人

学生や主婦であっても確定申告が必要なことも注意が必要です。

上記2つの、条件のいずれかに当てはまる方は確定申告をする必要があります。

Part 2: 確定申告のメリットとデメリット

確定申告をする時に、給与から源泉徴収された税額や、予定納税として前払いした税額などの支払い済みの金額は、納税額から差し引くことができます。そこで1年間の所得よりも支払い済みの金額が、税額よりも多い場合、差額を還付してもらえる仕組みとなっています。
確定申告をしないとこのような処置がしてもらえないため、結果的に所得が少なくなってしまうことがあります。このように確定申告をするメリットは存在しますが、作成に手間がかかる以外は特に大きなデメリットはありません。

逆に確定申告しないことによるデメリットは、

などがあります。確定申告は面倒に感じても、該当者は必ずやっておかないと、差額の還付や医療費控除が受けられないどころか、ペナルティを受けることになりかねません。

Part 3: 確定申告をする際の必要なもの、作業の流れ

確定申告をする際は、確定申告をするために必要な書類やものを準備します。確定申告書はもちろん、収支内訳書または青色申告書なども用意しましょう。白色申告を行う場合は収支内訳書、青色申告では青色申告決算書の提出が求められます。

その他に必要なものは

といったものを忘れずに用意しておきましょう。

また、国税庁のホームページに確定申告をする際に必要な作業の流れが掲載されているので、そのページを参考にしてチェックリストを作りましょう。

参考：https://www.nta.go.jp

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準備が終わったら帳簿を整理して、確定申告書に必要事項を記載して提出します。確定申告書は国税庁のウェブサイトや税務署などで入手したものに手書きをするか、確定申告ソフトによる作成または、税理士に頼むことも可能です。

確定申告に必要なものや手順・情報の整理に役立つEdrawMind

確定申告を行うためには準備するものや作成しなければならない書類などもあるため、マインドマップを使って整理しておくことをおすすめします。EdrawMindを使用すれば以下の画像のように新規作成から中心テーマをもとに必要な書類やもの、所得についての情報などをまとめられます。また控除が受けられるものがあれば、マインドマップに書いておくことで、申告忘れをせずに済むでしょう。

Part 4: まとめ

いかがでしたか？今回は年度末に必要になる確定申告について、詳しい説明とメリット・デメリットについて紹介しました。確定申告は必要となるものをまとめたり、チェックシートを作成したりすることで手間が大きく改善されます。EdrawMindをPCやスマホに入れておくことで、ちょっとした忘備録に重宝します。ぜひお試しください。